Gebührenbedarfsberechnung 2019 'Friedhofswesen'

Die vorliegende Sitzungsvorlage 2018/247 behandelt die Gebührenbedarfsberechnung für das Friedhofswesen im Jahr 2019. Die Kalkulation basiert auf dem Modell der Kommunalagentur NRW und berücksichtigt die Über- und Unterdeckungsbeiträge aus den Jahren 2015, 2016 sowie Teilen des Jahres 2017. Der Beschlussvorschlag sieht vor, dass der Rat der Stadt die Gebührenbedarfsberechnung zur Kenntnis nimmt und die Änderung der Friedhofsgebühren gemäß der beigefügten Gebührensatzung zum 01.01.2019 beschließt.

Die Gesamtkosten für das Jahr 2019 belaufen sich auf 1.800.167 Euro, was einer Steigerung von etwa 1,53 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Zu den wesentlichen Kostenpositionen gehören Personalkosten in Höhe von über einer Million Euro, kalkulatorische Abschreibungen sowie kalkulatorische Zinsen. Die Berechnung berücksichtigt zudem die Verteilung der Kosten auf verschiedene Kostenstellen wie Friedhofsanlage, Trauerhalle und Verwaltung.

Ein wesentlicher Bestandteil der Kalkulation ist der Abzug eines Grünwertanteils in Höhe von 20,78 %. Da Friedhöfe auch als Erholungsflächen dienen, werden Kosten für die Parkpflege in Höhe von 273.433 Euro von den gebührenrelevanten Aufwendungen abgezogen. Zudem werden Erlöse aus Ruherechtsentschädigungen berücksichtigt. Die Verwaltung weist darauf hin, dass aufgrund sinkender Belegungszahlen in Trauerhallen und Leichenzellen für das Jahr 2020 ein Handlungsbedarf besteht, da die Einbeziehung vergangener Unterdeckungen zu Gebühren führen könnte, die nicht mehr umsetzbar sind.